三台县审计局 2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）三台县审计局职能简介

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订审计工作有关规范性文件。并组织实施。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订全县财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，组织开展重大项目稽察。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公告审计结果。向县级有关部门和其他单位通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇(街道办)人民政府（办事处）决算和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、住房公积金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对县出资企业领导干部经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.承担经县政府批准保留的行政审批事项。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成县委和县政府交办的其他任务。

12.职能转变。统筹推进承担行政职能的事业单位改革，所属事业单位不再承担行政职能，相关行政职能交由县审计局有关内设机构承担。优化审计资源配置，优化审计工作机制，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计力量，增强监督合力。

（二） 三台县审计局2021年重点工作

紧紧围绕县委、县政府中心工作和重大决策部署，突出监督重点，创新监督方式，切实推动我县改革发展更上台阶。

1.着力促进全面深化改革。围绕财税、国企国资、重大项目投资建设等重点领域，组织开展重大政策措施落实情况跟踪审计，推动中央和省、市、县各项改革决策部署有效实施。

2.着力促进经济高质量发展。围绕“五路共进、全域振兴”发展战略，关注区域功能定位、产业布局统筹等情况；聚焦人大监督重点拓展，推动全面实施预算绩效管理，组织开展财政管理审计，关注财政预算执行及决算（草案）编制、乡镇财政决算等情况，提高全县财政资金使用绩效。聚焦深入实施“产业项目突破年”，围绕大抓项目、抓大项目发展思路，组织开展重大投资项目跟踪审计、决（结）算审计，保障政府投资资金安全，提高投资建设资金使用绩效。

3.着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，组织开展对乡镇（街道）、县级部门领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。围绕凝聚高质量发展合力，聚焦权力运行和责任落实，关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责，廉洁用权、干净干事。

4.着力促进反腐倡廉。加大对中央八项规定精神贯彻落实情况的审计监督力度，持续推动正风肃纪；加强对涉及群众切身利益的民生资金审计和民生项目审计监督，坚决查处徇私舞弊、中饱私囊、失职渎职等重大违纪违法行为；聚焦群众身边的“微腐败”，严肃查处涉及“三农”、卫生、教育等领域的严重违纪违法行为，推动全面从严管党治吏。

二、部门预算单位构成

三台县审计局属一级预算单位，下设参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个，由局机关统一核算。主要包括：三台县经济责任审计事务中心、三台县电子数据审计中心。编制35个，实有在职人员50人，其中公务（参公）员25，工勤2人，事业人员4人，退（离）休19人。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，三台县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入为一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出。三台县审计局2021年收支总预算784.43万元。

（一）收入预算情况

三台县审计局2021年收入预算784.43万元，其中：一般公共预算拨款收入784.43万元，占100%；政府性基金预算拨款收入0万元，0%占；其他资金收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况

三台县审计局2021年支出预算784.43万元，其中：基本支出418.43万元，占53.34%；项目支出366万元，占46.66%。

四、财政拨款收支预算情况说明

三台县审计局2021年财政拨款收支总预算784.43万元。收入为一般公共预算拨款收入784.43万元。

支出包括：一般公共服务支出712.83元、教育支出1.14万元、社会保障和就业支出32.60万元、卫生健康支出12.21万元、农林水支出1.27万元、住房保障支出24.42万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

三台县审计局2021年一般公共预算当年拨款784.43万元，比2020年预算数减少30.26万元。主要是人员经费、审计项目经费减少。
    （二）一般公共预算当年拨款结构情况

三台县审计局2021年一般公共预算当年拨款支出784.43万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出712.83万元，占90.87%,教育支出1.14万元，占0.14%,社会保障和就业支出32.56万元，占4.15%,卫生健康支出12.21万元，占1.56%,农林水支出1.27万元，占0.16%,住房保障支出24.42万元，占3.11%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2021年预算数为346.83万元，主要用于主要用于：机关及下属事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、工会经费、福利费、其他交通费用等日常公用经费。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）2021年预算数为341.00万元，主要用于三台县审计局开展领导干部经济责任审计、重大政策落实政策性跟踪审计、固定资产投资审计、聘请专业技术人员的项目支出。如：跟踪审计中介机构服务费、审计人员外勤食宿、专业技术人员工资福利支出、开展领导干部经济责任审计、固定资产投资审计产生的会议费、培训费等项目支出等。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）2021年预算数为25.00万元，主要用于三台县审计局开展金审工程，搭建联网审计信息化平台产生的设备配备、维护运营、培训等项目支出。        

4、教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）2021年预算数为1.14万元，主要用于部门在职人员参加外部培训的经费支出。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2021年预算数为32.56万元，主要用于实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2021年预算数为10.70万元，主要用于三台县审计局机关及所属参公管理事业单位、其他事业单位基本医疗保险缴费支出。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2021年预算数为1.51万元，主要用于三台县审计局机关及所属参公管理事业单位、其他事业单位基本医疗保险缴费支出。

8、农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）2021年预算数为1.27万元，主要用于三台县审计局对口帮扶的贫困村第一书记生活补助等支出。

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2021年预算数为24.42万元，主要用于三台县审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

 三台县审计局2021年一般公共预算基本支出418.43万元，其中：人员经费363.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

 公用经费54.88万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、 “三公”经费财政拨款预算安排情况说明

 三台县审计局2021年三公经费财政拨款预算数9.03万元，其中：因公出国（境）费支出预算为0.00万元；公务用车购置费支出预算0.00万元；公务用车运行维护费支出预算为0.00万元；公务接待费支出预算为9.03万元。

（一）本部门2021年无因公出国（境）经费预算。

（二）本部门2021年公务接待费预算与2020年预算持平。

（三）本部门2021年无公务用车购置及运行维护费预算。

八、 政府性基金预算支出情况说明

三台县审计局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明
　　三台县审计局2021年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2021年，三台县审计局机关及投资服务中心运行经费财政拨款预算为53.74万元，比2020年预算减少0.77万元，降低1.41%。

（二）政府采购情况

 2021年度，三台县审计局政府采购预算总额29.60万元，主要用于采购办公设备等。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年底，三台县审计局及下属事业单位共有车辆0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2021年三台县审计局所有项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（五）机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、一般设备购置费等费用开支。

（六）一般公共服务支出（类）商贸事务（款）行政运行（项）:指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（七）一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）:指用于招商引资、优化经济环境等方面的支出。

（八）教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）:指部门安排的用于培训的支出。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。　

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）:指行政单位基本医疗保险缴费经费。

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

（十二）农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:指脱贫攻坚贫困村第一书记相关经费保障。

（十三）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指机关及下属事业单位人员按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

附件：附件：表1.部门收支总表

表1-1.部门收入总表

表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.政府采购支出预算表

表7.2021年项目绩效目标表

表8.2021年部门整体绩效目标表

三台县审计局2021年部门预算信息公开表.xls